Общая схема заполнения декларации

Налоговая декларация построена таким макаром, что для наполнения отдельных листов употребляются данные из других. Для удобства ее подготовки в "1С: Бухгалтерии 7.7" каждый лист декларации формируется отдельным регламентированным отчетом (рис. 1).

Рис. 1. Форма перечня регламентированных отчетов

Для правильного переноса данных рекомендуется соблюдать последующую последовательность наполнения листов налоговой декларации.

Шаг 1. Раскрывается отчет с Общая схема заполнения декларации наименованием "Титульный лист (Лист 01)". В экранной форме при помощи кнопки "Вариант" (рис. 2) создаваемому отчету присваивается наименование, к примеру "Декларация за 1 квартал 2002 г.", и после наполнения всех нужных характеристик в согласовании с аннотацией отчет сохраняется по кнопке "Сохранить". Все отчеты, упоминаемые ниже, для передачи данных в другие формы после наполнения также сохраняют Общая схема заполнения декларации.

Рис. 2. Ввод наименования варианта отчета

При заполнении титульного листа применяется общий порядок, введенный МНС Рф для наполнения налоговых деклараций в 2002 году.

После вывода декларации на печать на первой страничке титульного листа управляющий и главный бухгалтер организации ставят свои подписи, подтверждая тем достоверность и полноту сведений, обозначенных в декларации, также приводят данные Общая схема заполнения декларации о собственных ИНН. На этой же страничке ставится печать организации.

При отсутствии у управляющего и (либо) головного бухгалтера ИНН следует заполнить страничку 3 титульного листа, указав фамилии, имена, отчества (вполне) в свободной части верхней строчки, также сведения о документе, удостоверяющем личность, и адреса места жительства обозначенных лиц.

При заполнении Общая схема заполнения декларации титульного листа в составе декларации, направляемой по месту нахождения обособленного подразделения, на 2-ой страничке заполняется таблица "Обособленное подразделение". При всем этом на первой страничке указывается КПП по месту его наличия на основании соответственного извещения о постановке организации на налоговый учет.

Шаг 2. Заполняется форма отчета "Лист 02 Приложение № 1 (доходы от реализации)". Для Общая схема заполнения декларации обеспечения согласования данных в экранной форме этого и всех следующих отчетов, в совокупы составляющих налоговую декларацию за определенный отчетный период, при помощи кнопки "Вариант" выбирается вариант с этим же наименованием, которое обозначено на титульном листе (рис. 3).

Рис. 3. Форма отчета "Приложение №1 к Листу 02"

В приложении № 1 показывается выручка от Общая схема заполнения декларации реализации нарастающим итогом с начала года по ее видам. Общая сумма выручки от реализации (строчка 110) переносится в строчку 010 Листа 02.

Шаг 3. Заполняется форма отчета "Приложение № 2 (общепризнанные расходы)". Расходы принимаются в уменьшение доходов в согласовании со статьями 252-264, 272, 318-320 НК РФ. Общая сумма общепризнанных расходов (строчка 310) переносится в строчку 020 листа 02.

Шаг 4. В хоть какой последовательности Общая схема заполнения декларации заполняются формы отчетов:

Проф участники рынка ценных бумаг, специализирующиеся дилерской деятельностью заполняют формы отчета "Лист 08 (проф участники рынка ценных бумаг)" и "Лист Общая схема заполнения декларации 09 (проф участники рынка ценных бумаг)"; организации, осуществляющие операции с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке - форму отчета "Лист 10 (срочные сделки)"; негосударственные пенсионные фонды - форму отчета "Лист 11 (размещение пенсионных резервов)", налогоплательщики, получившие целевое финансирование и производившие расходы из приобретенных средств - форму отчета "Лист 14 (о мотивированном использовании имущества Общая схема заполнения декларации)".

Шаг 5. Раскрывается форма отчета "Лист 02 (расчет налога на прибыль)", в какой делается наполнение строк с 010 до 140 включительно.

Шаг 6. Заполняется форма отчета "Лист 02 Приложение № 4 (расчет суммы убытка)". В ней отражаются убытки, уменьшающие налоговую базу на отчетный период, определяемые по правилам, изложенным в ст. 283 НК РФ и ст. 10 Федерального закона № 110-ФЗ Общая схема заполнения декларации.

Шаг 7. В форме отчета "Лист 02 (расчет налога на прибыль)" делается наполнение строчки 150. По кнопке "Заполнить" в эту строчку переносятся данные из строчки 150 Приложения № 4.

Шаг 8. Организации, реализующие вкладывательные проекты, строчках 160 и 170 отражают дополнительные льготы, предусмотренные ст. 2 Федерального закона № 110-ФЗ.

Шаг 9. Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, заполняют Общая схема заполнения декларации форму отчета "Лист 02 Приложение № 5, 5а (обособленные подразделения)".

Приложение № 5 заполняется по организации в целом (строчка 020) и по организации без входящих в нее обособленных подразделений (строчка 030). В Приложении № 5а приводится расчет рассредотачивания авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям.

Шаг 10. Заполняются оставшиеся строчки формы отчета "Лист 02 (расчет налога на Общая схема заполнения декларации прибыль)".

Все листы и приложения декларации распечатываются и подписываются основным бухгалтером (лицом, ответственным за составление декларации), а отдельные листы к тому же управляющим организации (лист 02, приложения № 5, 5а, листы 03, 04, 12, 13).


obshaya-socialno-ekonomicheskaya-harakteristika-toropeckogo-rajona-kak-faktor-opredelyayushij-usloviya-funkcionirovaniya-municipalnoj-sistemi-obrazovaniya-i-vneshnij-z.html
obshaya-sposobnost-k-poznaniyu-i-resheniyu-problem-opredelyayushaya-uspeshnost-lyuboj-deyatelnosti-i-lezhashaya-v-osnove-drugih-sposobnostej-eto.html
obshaya-strategiya-igri-na-startovih-kombinaciyah.html